各有關(guān)單位：
　　為深入實施《浙江省推進(jìn)企業(yè)上市和并購重組“鳳凰行動”計劃》，全力推進(jìn)企業(yè)股改上市工作，拓寬企業(yè)直接融資渠道，充分發(fā)揮資本市場在促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級方面的重要作用，市金融辦負(fù)責(zé)起草了《龍泉市推進(jìn)企業(yè)上市和并購重組“鳳凰行動”計劃的實施意見（征求意見稿）》，現(xiàn)發(fā)給你們，請認(rèn)真研讀，將修改意見和建議形成書面材料，并加蓋公章（不反饋均視作無意見），于3月2日（星期五）上午下班前以書面形式蓋章和電子版反饋至市金融辦（聯(lián)系人：鐘凌鳴，聯(lián)系電話：7261785，傳真：7261785。
龍泉市人民政府辦公室
2018年4月9日

一、出臺背景
　　近年來，各級政府高度重視企業(yè)股改上市工作，省委省政府提出“個轉(zhuǎn)企、小升規(guī)、規(guī)改股、股上市”和“浙江省小微企業(yè)三年成長計劃”，各地不斷加大政府對企業(yè)股改上市的扶持力度。2017年9月28日省政府出臺的《浙江省人民政府關(guān)于印發(fā)浙江省推進(jìn)企業(yè)上市和并購重組“鳳凰行動”計劃的通知》（浙政發(fā)〔2017〕40號），文件提出：“到2020年，爭取全省境內(nèi)外上市公司達(dá)到700家、重點擬上市企業(yè)達(dá)到300家，實現(xiàn)上市公司數(shù)量倍增；‘新三板’掛牌企業(yè)達(dá)到1200家”和“2020年，力爭實現(xiàn)上市公司縣縣有、行行（按證券市場行業(yè)分類）有”的任務(wù)要求。2017年10月9日，全省企業(yè)上市和并購重組推進(jìn)工作會議召開，袁家軍省長提出浙江要全方位實施以企業(yè)上市和并購重組為核心的“鳳凰行動”計劃，并要求各地制定企業(yè)股改上市的扶持政策。
　　我市曾于2012年制訂了《龍泉市人民政府關(guān)于進(jìn)一步鼓勵企業(yè)股改上市的若干意見》（龍政發(fā)〔2012〕81 號），2013年12月麗水市人民政府下發(fā)了《關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)直接融資工作的意見》（麗政發(fā)〔2013〕93號）后，我市于2014年1月以（龍政辦發(fā)〔2014〕86號）文件予以轉(zhuǎn)發(fā)執(zhí)行。2015年我市在出臺《關(guān)于印發(fā)加強(qiáng)金融幫扶促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融平穩(wěn)健康發(fā)展實施意見的通知》（龍政辦發(fā)〔2015〕74號）文件時，為提高企業(yè)掛牌上市積極性，再次提高了企業(yè)股改上市的獎勵標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定在2016年底前完成掛牌的前5家“新三板”掛牌企業(yè)獎勵標(biāo)準(zhǔn)由原來（麗政發(fā)〔2013〕93號）的120萬元提高至200萬元。這也是目前我市仍在執(zhí)行的企業(yè)股改上市政策。
　　雖然我市為推進(jìn)企業(yè)股改上市陸續(xù)出臺了扶持政策，也做了大量工作，但至今沒有取得實質(zhì)性突破。全市目前為止有股份制企業(yè)11家，大部分為新設(shè)企業(yè)。新三板掛牌企業(yè)僅1家（原新三板掛牌企業(yè)——佳和小貸公司，因經(jīng)營不善現(xiàn)已摘牌，現(xiàn)有1家為外地引進(jìn)企業(yè)——華凱保險公司），還沒有企業(yè)在境內(nèi)外證券市場上市。
　　企業(yè)股改上市工作難以取得實質(zhì)性突破，主要有兩方面原因。一方面是我市優(yōu)質(zhì)企業(yè)較少，符合上市條件的企業(yè)缺乏，企業(yè)缺少借助資本市場做大做強(qiáng)做優(yōu)的目標(biāo)和規(guī)劃，多持觀望態(tài)度，上市意愿不強(qiáng)，推動企業(yè)股改上市的基礎(chǔ)十分薄弱。另一方面，由于企業(yè)財務(wù)不規(guī)范、產(chǎn)權(quán)不明晰、關(guān)聯(lián)擔(dān)保多、負(fù)債率較高等諸多因素，部分企業(yè)主對股改上市后的信息公開、財務(wù)規(guī)范和增加稅費負(fù)擔(dān)存在較大擔(dān)憂。目前我市大部分企業(yè)處于想IPO但不夠條件，可以上“新三板”但積極性不高的局面，導(dǎo)致企業(yè)上市工作推進(jìn)難度較大。
　　為推進(jìn)企業(yè)股改上市工作，完成省政府下達(dá)的“2020年，力爭實現(xiàn)上市公司縣縣有”目標(biāo)任務(wù)，有必要重新制訂一個力度相對較大，能涵蓋企業(yè)股改上市各個環(huán)節(jié)的扶持政策。
二、制訂依據(jù)
　　政策制訂依據(jù)是國務(wù)院和省、麗水市政府關(guān)于推進(jìn)資本市場改革發(fā)展的工作部署，以及各級政府和有關(guān)主管部門出臺的相關(guān)扶持政策。主要有：1、浙江省人民政府出臺的《關(guān)于浙江省推進(jìn)企業(yè)上市和并購重組“鳳凰行動”計劃的通知》（浙政發(fā)﹝2017﹞40號）；2、省經(jīng)信委、省金融辦、省證監(jiān)局聯(lián)合出臺的《關(guān)于認(rèn)真執(zhí)行“鳳凰行動”計劃，加快推進(jìn)工業(yè)和信息化企業(yè)股改上市的實施意見》（浙經(jīng)信企資〔2018〕11號）；3、麗水市政府出臺的《關(guān)于加快推進(jìn)企業(yè)直接融資工作的意見》（麗政發(fā)〔2013〕93號）；4、麗水市人民政府出臺的《關(guān)于鼓勵股權(quán)投資業(yè)發(fā)展的若干意見》（麗政發(fā)〔2016〕64號）、《關(guān)于搶抓新一輪IPO政策窗口期全力推進(jìn)企業(yè)上市工作的實施意見》（麗政辦發(fā)〔2017〕125號）。
　　在制訂政策時，也參考了紹興市新昌縣和麗水市青田、縉云、遂昌、慶元等地出臺的扶持政策。
三、主要內(nèi)容
　　《實施意見》主要有四個部分內(nèi)容：
　　第一部分 總體目標(biāo)。主要是提出今后三年我市企業(yè)對接資本市場的目標(biāo)，到2020年，確保在境內(nèi)外證券市場上市企業(yè)至少達(dá)到1家，培育重點擬上市企業(yè)2家以上，新增“新三板”掛牌企業(yè)3家以上，新增股改企業(yè)6家，浙江股權(quán)交易中心掛牌企業(yè)累計達(dá)到50家以上，力爭實現(xiàn)3家以上企業(yè)與上市公司并購重組，企業(yè)通過資本市場直接融資能力明顯增強(qiáng)。
　　第二部分 工作任務(wù)。由實施企業(yè)股改培育計劃、實施上市公司突破計劃和實施并購重組計劃三部分組成。主要是細(xì)化工作任務(wù)，明確工作舉措。要求相關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)和券商中介在企業(yè)股改上市工作中各司其職、整合資源、形成合力，幫助企業(yè)掃除障礙，加快推進(jìn)企業(yè)股改上市。
　　第三部分 扶持政策。對企業(yè)股份制改造、輔導(dǎo)上市、兼并重組、股權(quán)融資、債務(wù)融資等方面給予政策扶持。
　?。ㄒ唬┙档推髽I(yè)股份制改造的稅費負(fù)擔(dān)。
　　1.企業(yè)以掛牌上市為目的的資產(chǎn)重組涉及權(quán)屬過戶時，投資主體沒有變化的，在辦理相關(guān)免稅手續(xù)后可直接變更企業(yè)名稱；投資主體發(fā)生變化或有交易轉(zhuǎn)讓行為的，所上繳的稅費地方留成部分在企業(yè)完成股改后全額獎勵給企業(yè)。
　　2.擬掛牌上市企業(yè)改制設(shè)立股份公司時，企業(yè)歷年享受的國家和地方有關(guān)扶持優(yōu)惠政策所得，歸原企業(yè)所有。企業(yè)以掛牌上市為目的的利潤分配、企業(yè)權(quán)益轉(zhuǎn)增資本所上繳的企業(yè)所得稅、個人所得稅地方留成部分全額獎勵給企業(yè)。
　　 3.擬掛牌上市企業(yè)從完成股改當(dāng)年起五年內(nèi)，按其當(dāng)年實際交納的增值稅和企業(yè)所得稅超出上年度的地方留成部分全額獎勵給企業(yè)。完成股份公司新設(shè)的，從第二個完整會計年度起五年內(nèi)享受該項獎勵政策。（麗水政策為三年、慶元為五年）
　　4.擬掛牌上市企業(yè)因歷史原因，涉及掛牌上市主體的部分權(quán)證不全但無爭議的土地和房屋，有關(guān)部門應(yīng)盡量簡化手續(xù)給予辦理不動產(chǎn)登記。對證監(jiān)會和中介機(jī)構(gòu)要求對擬掛牌上市企業(yè)出具的無重大違法違規(guī)和行政處罰證明，相關(guān)部門應(yīng)及時給予辦理。
　　5.對擬掛牌上市的企業(yè)，凡符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向要求的，所需的建設(shè)用地、用能和用電等要素資源予以重點保障，涉及注冊登記、土地、房屋等審批辦證，以及項目立項、環(huán)保審批、高新技術(shù)申報等享受綠色通道，給予優(yōu)先辦理。
　　6.列入全市重點培育擬上市企業(yè)名單并啟動股改的企業(yè)，市國有政策性融資擔(dān)保公司優(yōu)先給予融資擔(dān)保，并實行擔(dān)保費率五折優(yōu)惠，政府產(chǎn)業(yè)基金優(yōu)先給予支持。
 　?。ǘζ髽I(yè)進(jìn)入上市輔導(dǎo)期給予扶持獎勵。
　　1.企業(yè)完成股改并在浙江證監(jiān)局首次上市輔導(dǎo)備案后給予企業(yè)獎勵200萬元。
　　2.以輔導(dǎo)備案確定的發(fā)行人報告期（三個完整會計年度）上一年度為基數(shù)，從報告期第一年起至境內(nèi)掛牌上市前（最長三年內(nèi)），按當(dāng)年實際交納的增值稅和企業(yè)所得稅超出基數(shù)的地方留成部分全額獎勵給企業(yè)，企業(yè)確有困難的經(jīng)市政府批準(zhǔn)可再延長一年。
　　3.赴境外直接上市或以紅籌方式且注冊地在龍泉市的擬上市企業(yè)向境外證券交易所報會或遞表后，從企業(yè)報會或遞表上年度起至境外掛牌上市前（最長三年內(nèi)）（麗水政策為三年、慶元為五年），按其當(dāng)年實際交納的增值稅和企業(yè)所得稅超出上年度的地方留成全額標(biāo)準(zhǔn)獎勵給企業(yè)。
　　4.在龍泉注冊和納稅登記的股份公司將IPO申請材料上報中國證監(jiān)會并取得受理文件后給予企業(yè)獎勵300萬元。
　　（三）企業(yè)成功掛牌上市后給予扶持獎勵。
　　1.在龍泉注冊和納稅登記的股份公司在境內(nèi)外證券市場成功上市后給予獎勵1000萬元。在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的，給予獎勵200萬元。企業(yè)由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)成功轉(zhuǎn)至主板或中小板、創(chuàng)業(yè)板上市的，獎勵資金按企業(yè)上市獎勵標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)足。已上市或掛牌企業(yè)通過兼并重組龍泉本地企業(yè)并將總部遷至龍泉注冊和納稅登記的，參照上述標(biāo)準(zhǔn)予以獎勵。企業(yè)上市后5年內(nèi)不得撤離龍泉。
　　2.對推進(jìn)企業(yè)上市工作貢獻(xiàn)突出的券商團(tuán)隊有功人員給予表彰獎勵，其中推薦輔導(dǎo)企業(yè)成功上市的每家獎勵50萬元，推薦輔導(dǎo)企業(yè)在“新三板”成功掛牌的每家獎勵10萬元。引進(jìn)已上市或掛牌企業(yè)通過兼并重組龍泉本地企業(yè)并將總部遷至龍泉注冊和納稅登記的，參照上述標(biāo)準(zhǔn)予以獎勵。
　　3.支持企業(yè)在浙江股權(quán)交易中心掛牌及融資。對完成股改并成功在省股交中心掛牌的企業(yè)給予獎勵30萬元，在浙江股權(quán)交易中心掛牌的有限責(zé)任公司給予企業(yè)獎勵2萬元。
　?。ㄋ模┕膭顠炫粕鲜衅髽I(yè)開展并購重組。
　　1.市內(nèi)企業(yè)成功掛牌上市后，優(yōu)先享受金融創(chuàng)新和人才招引等扶持政策，通過資本運作成功并購重組市外企業(yè)的，自并購重組三年內(nèi)，被并購企業(yè)在我市所繳納企業(yè)所得稅、增值稅比上年新增地方留成部分全額（遂昌是50%）獎勵企業(yè)。
　　2.市外上市企業(yè)并購本地企業(yè)，自并購重組三年內(nèi)，在龍泉注冊和納稅登記的被并購企業(yè)在我市所繳納企業(yè)所得稅、增值稅比上年新增地方留成部分全額（遂昌是50%）獎勵企業(yè)。
　　3.上市公司及其全資子公司、“新三板”掛牌公司或國內(nèi)（外）500強(qiáng)企業(yè)對本市企業(yè)進(jìn)行兼并重組過程中，涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為繳納個人所得稅的，按其形成的財政貢獻(xiàn)留本市部分的70%給予獎勵；(麗水政策)
　?。ㄎ澹┓e極擴(kuò)大股權(quán)融資渠道。
　　1.對引進(jìn)私募股權(quán)投資、創(chuàng)業(yè)投資等股權(quán)投資機(jī)構(gòu)（PE/VC）投資的，按被投企業(yè)（非上市公司）所募資金的1%最高不超過30萬元給予企業(yè)獎勵。（參考麗水、青田政策）
　　2.股權(quán)投資（管理）企業(yè)在本市的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為繳納增值稅的，按其股權(quán)轉(zhuǎn)讓形成的財政貢獻(xiàn)留本市部分的70%給予獎勵； 股權(quán)投資（管理）企業(yè)自盈利年度起，按其當(dāng)年利潤總額扣除可調(diào)整部分后余額計算繳納企業(yè)所得稅的，按其形成的財政貢獻(xiàn)留本市部分的75%給予獎勵； 股權(quán)投資（管理）非法人企業(yè)（合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)），自盈利年度起，合伙人或出資人為自然人，取得的投資收益或股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益部分能劃分清楚，且投資收益或股權(quán)轉(zhuǎn)讓凈收益超過10萬元以上（含）的，繳納個人所得稅，按其形成的財政貢獻(xiàn)留本市部分的80%給予獎勵；（參考麗政發(fā)〔2016〕64號文件）
　　3.鼓勵解禁的限售股在本市減持。上市公司非自然人股東、自然人股東涉及公司限售股減持或解禁，按其股權(quán)轉(zhuǎn)讓形成的財政貢獻(xiàn)留本市部分的80%給予獎勵；（麗水政策）
　　（六）積極運用各類債務(wù)融資工具。
　　鼓勵和支持符合條件的非上市公司運用各類直接債務(wù)融資工具。對成功發(fā)行公司（企業(yè)）債、短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)（含區(qū)域集優(yōu)票據(jù)）、中小企業(yè)集合債券、中小企業(yè)私募債券、定向債等債務(wù)融資工具的企業(yè)（不含國有或國有控股企業(yè)），按其融入資金的1%最高不超過30萬元給予企業(yè)補(bǔ)助。（參考麗水、青田政策）
　　第四部分 保障措施。為加快推進(jìn)企業(yè)股改上市工作，文件從加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、實行清單管理、強(qiáng)化多發(fā)推動、集聚優(yōu)勢資源、發(fā)揮中介作用和強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)這六個方面提出具體措施。
　　第五部分 附則。規(guī)定了政策兌付、文件生效時間等具體事宜。
　　四、其他
　　本實施意見擬提交政府常務(wù)會議研究通過后發(fā)文實施。
 
　　附：龍泉市推進(jìn)企業(yè)上市和并購重組“鳳凰行動”計劃的實施意見（征求意見稿）

　　龍泉市推進(jìn)企業(yè)上市和并購重組“鳳凰行動”計劃的實施意見（征求意見稿）

　　為認(rèn)真貫徹落實黨的十九大和省第十四次黨代會、麗水市第四次黨代會和龍泉市第十四次黨代會精神，深入實施《浙江省推進(jìn)企業(yè)上市和并購重組“鳳凰行動”計劃》，全力推進(jìn)企業(yè)上市工作，拓寬企業(yè)直接融資渠道，充分發(fā)揮資本市場在促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級方面的重要作用，結(jié)合龍泉實際，特制定本實施意見。
　　一、總體目標(biāo)
　?。ㄒ唬┲笇?dǎo)思想。堅持“政府引導(dǎo)、企業(yè)主體、市場運作、多方推動”的原則，圍繞企業(yè)上市破零目標(biāo)，以上市公司為平臺、并購重組為手段，把對接多層次資本市場與改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、培育新興產(chǎn)業(yè)有機(jī)結(jié)合起來，力爭到2020年，企業(yè)上市工作取得實質(zhì)性突破，并購重組有序推進(jìn)，掛牌上市企業(yè)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級和支撐引領(lǐng)市域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用明顯增強(qiáng)。
　?。ǘ┲饕繕?biāo)。到2020年，確保在境內(nèi)外證券市場上市企業(yè)至少達(dá)到1家，培育重點擬上市企業(yè)2家以上，新增“新三板”掛牌企業(yè)3家以上，新增股改企業(yè)6家，浙江股權(quán)交易中心掛牌企業(yè)累計達(dá)到50家以上，力爭實現(xiàn)3家以上企業(yè)與上市公司并購重組，企業(yè)通過資本市場直接融資能力明顯增強(qiáng)。
　　二、主要任務(wù)
　?。ㄈ嵤┢髽I(yè)股改培育計劃。到2020年，全市新增股份公司6家，每年完成2家企業(yè)股改工作。每年動態(tài)管理2家重點擬上市企業(yè)和3家重點培育企業(yè)。
　　1.建立股改清單，形成后備資源庫。按照培育一批、股改一批、上市一批的基本思路，以政府為引導(dǎo)，結(jié)合市域重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標(biāo)，深入開展宣傳發(fā)動、培訓(xùn)輔導(dǎo)活動。建立股改清單，動態(tài)篩選一批符合國家產(chǎn)業(yè)政策、主營業(yè)務(wù)突出、競爭能力較強(qiáng)、盈利水平較好、具有發(fā)展?jié)摿Φ闹攸c股改企業(yè)，建立分層次、分行業(yè)、分梯隊的企業(yè)后備資源庫。
　　2.開辟綠色通道，降低企業(yè)改制成本。落實“最多跑一次”改革要求，開辟綠色通道，采取“一企一策”“一事一議”等直通式、定制式辦法，幫助重點培育企業(yè)協(xié)調(diào)解決項目審批、土地房產(chǎn)變更、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、稅費減免以及產(chǎn)權(quán)確認(rèn)等歷史遺留問題，降低企業(yè)改制成本。開通綠燈式服務(wù)，為企業(yè)解決上市過程中存在的各種問題，特別是在國土、建設(shè)、稅務(wù)、社保、環(huán)保、公積金等方面問題，主動協(xié)調(diào)并為企業(yè)掃除一切障礙。
　　3.積極引導(dǎo)股權(quán)投資機(jī)構(gòu)參與股改。積極引進(jìn)境內(nèi)外具有一定知名度的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)基金，鼓勵參與我市企業(yè)股改，發(fā)揮其戰(zhàn)略投資、專業(yè)化管理、項目及人才引進(jìn)等優(yōu)勢，幫助企業(yè)提高對接多層次資本市場能力。
　　4.指導(dǎo)督促企業(yè)合法規(guī)范經(jīng)營。合法規(guī)范經(jīng)營是企業(yè)生存發(fā)展的根本，也是企業(yè)股改上市的重點審核內(nèi)容。各重點培育企業(yè)首先要做到合法合規(guī)，同時，各承擔(dān)行政執(zhí)法的部門要給予高度關(guān)注，要把執(zhí)法的重心從事中、事后監(jiān)管處罰向事前指導(dǎo)、事中提醒轉(zhuǎn)變，更加注重執(zhí)法的方式方法，更加注重執(zhí)法的有效性。各執(zhí)法部門要明確專人對重點培育企業(yè)開展日常聯(lián)系指導(dǎo)，凡因前期工作指導(dǎo)不到位導(dǎo)致重點擬掛牌上市企業(yè)受到重大處罰，因此對掛牌上市造成實質(zhì)性障礙或重大影響的要實行問責(zé)。
　　（四）實施上市公司突破計劃。到2020年，上市公司實現(xiàn)零的突破，新增新三板掛牌企業(yè)3家以上。
　　1.搶抓政策窗口期。當(dāng)前及今后3-5年，國內(nèi)IPO已進(jìn)入新股發(fā)行常態(tài)化的新階段，面對重大的政策窗口，要切實增強(qiáng)機(jī)遇意識，把思想和認(rèn)識統(tǒng)一到如何搶抓新一輪 IPO政策窗口期上來，早謀劃、早啟動、早對接，真正把 IPO作為深入實施“鳳凰計劃”的“牛鼻子”，真正把培育市場主體作為助推企業(yè)轉(zhuǎn)型、帶動產(chǎn)業(yè)升級、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要抓手，全力全面推進(jìn)企業(yè)上市工作，搶抓重大機(jī)遇，把握重要窗口，實施精準(zhǔn)發(fā)力，取得重點突破。
　　2.拓寬融資渠道。結(jié)合本市實際情況，合理制定企業(yè)掛牌上市目標(biāo)，不斷拓寬優(yōu)質(zhì)企業(yè)融資渠道。堅持境內(nèi)和境外上市并重、直接上市和間接上市并重、上市和掛牌并重，多層次、多渠道對接資本市場。對主業(yè)突出、盈利水平高、市場前景好的龍頭企業(yè)，以及對科技含量高、成長性強(qiáng)的中小型企業(yè)，爭取IPO上市；對初創(chuàng)型、科技型中小型企業(yè)，爭取在“新三板”和浙江股權(quán)交易中心掛牌；對外向型或新業(yè)態(tài)、新商業(yè)模式企業(yè)，鼓勵到境外上市。把擬上市公司主發(fā)起的市場化資產(chǎn)重組作為加快資產(chǎn)證券化、拓寬上市新渠道的重要舉措之一。
　　3.加強(qiáng)政策引導(dǎo)。堅持扶優(yōu)扶強(qiáng)的政策導(dǎo)向，在依法合規(guī)前提下，在落實全市股改掛牌上市的統(tǒng)一扶持優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，對擬IPO上市企業(yè)可采取“一事一議、一企一策”予以重點支持，各行業(yè)主管部門要主動發(fā)揮職能優(yōu)勢，加大對掛牌上市企業(yè)的政策傾斜和要素保障，把政府政策、榮譽(yù)、資源、要素、機(jī)會向重點擬掛牌上市企業(yè)集聚，主動為重點擬上市企業(yè)創(chuàng)造更多的利好條件。鼓勵各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)針對掛牌上市企業(yè)創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，推廣“新三板”股權(quán)質(zhì)押貸款，國有政策性擔(dān)保公司優(yōu)先給予融資擔(dān)保，加大對掛牌上市企業(yè)的信貸支持。對掛牌上市公司的新建項目和技術(shù)改造項目，符合條件的全部上報列入省市重點工程和省市重點技術(shù)改造項目庫，政府的各類產(chǎn)業(yè)基金優(yōu)先給予支持。
　　（五）實施并購重組計劃。到2020年，爭取實現(xiàn)擬上市公司并購1起以上，市外上市公司并購本市企業(yè)2起以上，形成通過并購重組加快企業(yè)發(fā)展、技術(shù)突破和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的典型案例。
　　1.大力支持行業(yè)并購。支持市內(nèi)擬上市公司開展行業(yè)內(nèi)并購重組，提升擬上市公司整體實力，同時發(fā)揮擬上市公司“以大帶小”作用，推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)集聚提升，實現(xiàn)打造一個大企業(yè)、帶動一個產(chǎn)業(yè)鏈、形成一個產(chǎn)集群的目標(biāo)。鼓勵各類并購基金、私募股權(quán)基金參與企業(yè)并購，鼓勵銀行機(jī)構(gòu)積極開展并購貸款、銀團(tuán)貸款，為擬上市公司開展并購提供融資支持。地方產(chǎn)業(yè)基金全力支持?jǐn)M上市公司以并購重組方式參與產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新綜合體建設(shè)。
　　2.鼓勵外地上市公司并購本地企業(yè)。積極搭建本地企業(yè)與外地上市公司的對接橋梁，鼓勵外地上市公司并購本地優(yōu)勢企業(yè)，為本地企業(yè)發(fā)展提供科技、人才、市場、管理等要素支撐，推動企業(yè)發(fā)展騰飛。
　　3.推動盤活存量資產(chǎn)的并購。充分發(fā)揮上市公司和擬上市龍頭企業(yè)的資源整合能力，兼并重組市內(nèi)低效和經(jīng)營困難企業(yè)，以資本、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢盤活存量有效資產(chǎn)，參與“僵尸企業(yè)”出清。加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，建立健全土地處置、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等快速處置機(jī)制和職工安置等兜底機(jī)制，維護(hù)社會穩(wěn)定。
　　三、扶持政策
　?。┕膭钇髽I(yè)實施股份制改造
　　1.企業(yè)以掛牌上市為目的的資產(chǎn)重組、涉及主業(yè)相關(guān)的土地、房屋、車船、給排水及供電計劃指標(biāo)、資質(zhì)等級、自有知識產(chǎn)權(quán)等權(quán)屬過戶時，投資主體沒有變化的，在辦理相關(guān)免稅手續(xù)后可直接變更企業(yè)名稱；投資主體發(fā)生變化或有交易轉(zhuǎn)讓行為的，所上繳的稅費地方留成部分在企業(yè)完成股改后全額獎勵給企業(yè)。
　　2.擬掛牌上市企業(yè)改制設(shè)立股份公司時，企業(yè)歷年享受的國家和地方有關(guān)扶持優(yōu)惠政策所得，歸原企業(yè)所有，對權(quán)屬另有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)以掛牌上市為目的的利潤分配、企業(yè)權(quán)益轉(zhuǎn)增資本（包括未分配利潤、資本公積和盈余公積等轉(zhuǎn)增股本）所上繳的企業(yè)所得稅、個人所得稅地方留成部分全額獎勵給企業(yè)。
　　3.擬掛牌上市企業(yè)從完成股改當(dāng)年起五年（麗水三年，參照慶元五年）內(nèi)，按其當(dāng)年實際交納的增值稅和企業(yè)所得稅超出上年度的地方留成部分全額獎勵給企業(yè)。完成股份公司新設(shè)的，從第二個完整會計年度起五年（麗水三年，參照慶元五年）內(nèi)享受該項獎勵政策。
　　4.擬掛牌上市企業(yè)因歷史原因，涉及掛牌上市主體的部分權(quán)證不全但無爭議的土地和房屋，有關(guān)部門應(yīng)盡量簡化手續(xù)給予辦理不動產(chǎn)登記。對能滿足規(guī)劃、環(huán)保、質(zhì)檢、消防強(qiáng)制要求的，相關(guān)部門應(yīng)及時給予補(bǔ)辦審批手續(xù)和不動產(chǎn)登記。遺留問題較多需多部門協(xié)調(diào)的，由市政府專題研究解決。對證監(jiān)會和中介機(jī)構(gòu)要求對擬掛牌上市企業(yè)出具的稅務(wù)、環(huán)評、社保、消防、安監(jiān)、行政無訴訟、勞動人事仲裁糾紛、住房公積金、城鄉(xiāng)規(guī)劃、國土等無重大違法違規(guī)和行政處罰證明，相關(guān)部門應(yīng)及時給予辦理。
　　5.對擬掛牌上市的企業(yè)，凡符合國家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向要求的，所需的建設(shè)用地、用能和用電等要素資源予以重點保障，涉及注冊登記、土地、房屋等審批辦證，以及項目立項、環(huán)保審批、高新技術(shù)申報等享受綠色通道，給予優(yōu)先辦理。
　　6.列入全市重點培育擬上市企業(yè)名單并啟動股改的企業(yè)，市國有政策性融資擔(dān)保公司優(yōu)先給予融資擔(dān)保，并實行擔(dān)保費率五折優(yōu)惠，政府產(chǎn)業(yè)基金優(yōu)先給予支持。
　?。ㄆ撸ζ髽I(yè)上市輔導(dǎo)期給予獎勵扶持
　　1.企業(yè)完成股改并在浙江證監(jiān)局首次上市輔導(dǎo)備案后給予企業(yè)獎勵200萬元。
　　2.以輔導(dǎo)備案確定的發(fā)行人報告期（三個完整會計年度）上一年度為基數(shù)，從報告期第一年起至境內(nèi)掛牌上市前（最長三年內(nèi)），按當(dāng)年實際交納的增值稅和企業(yè)所得稅超出基數(shù)的地方留成部分全額獎勵給企業(yè)，企業(yè)確有困難的經(jīng)市政府批準(zhǔn)可再延長一年。該項政策與上述企業(yè)股改扶持政策可連續(xù)執(zhí)行，但同一年度不得重復(fù)享受，之前年度獎勵在企業(yè)進(jìn)入輔導(dǎo)備案當(dāng)年一次性補(bǔ)足兌現(xiàn)，經(jīng)核實發(fā)行人進(jìn)入輔導(dǎo)備案后發(fā)生終止輔導(dǎo)、審核或放棄上市等情形的，自發(fā)生當(dāng)年起不再享受該項政策。
　　3.赴境外直接上市或以紅籌方式且主要注冊地在龍泉市的擬上市企業(yè)向境外證券交易所報會或遞表后，從企業(yè)報會或遞表上年度起至境外掛牌上市前（最長三年內(nèi)）（慶元為五年），按其當(dāng)年實際交納的增值稅和企業(yè)所得稅超出上年度的地方留成全額標(biāo)準(zhǔn)獎勵給企業(yè)，經(jīng)核實發(fā)行人發(fā)生終止上市情形或放棄上市的自發(fā)生當(dāng)年起不再享受該項政策。
　　4.在龍泉注冊和納稅登記的股份公司將IPO申請材料上報中國證監(jiān)會并取得受理文件后給予企業(yè)獎勵300萬元。
　?。ò耍Τ晒炫粕鲜衅髽I(yè)給予獎勵扶持
　　1.在龍泉注冊和納稅登記的企業(yè)在境內(nèi)外證券市場成功上市后給予獎勵1000萬元（龍泉總共獎勵1500萬元；慶元、縉云1000萬元；遂昌700萬元；蓮都、麗水開發(fā)區(qū)500萬元）。在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的，給予獎勵200萬元。企業(yè)由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)成功轉(zhuǎn)至主板或中小板、創(chuàng)業(yè)板上市的，獎勵資金按企業(yè)上市獎勵標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)足。已上市或掛牌企業(yè)通過兼并重組龍泉本地企業(yè)并將總部遷至龍泉注冊和納稅登記的，參照上述標(biāo)準(zhǔn)予以獎勵。企業(yè)上市后5年內(nèi)不得撤離龍泉。
　　2.對推進(jìn)企業(yè)上市工作貢獻(xiàn)突出的券商團(tuán)隊有功人員給予表彰獎勵，其中推薦輔導(dǎo)企業(yè)成功上市的每家獎勵50萬元，推薦輔導(dǎo)企業(yè)在“新三板”成功掛牌的每家獎勵10萬元。引進(jìn)已上市或掛牌企業(yè)通過兼并重組龍泉本地企業(yè)并將總部遷至龍泉注冊和納稅登記的，參照上述標(biāo)準(zhǔn)予以獎勵。
　　3.支持企業(yè)在浙江股權(quán)交易中心掛牌及融資。對完成股改并成功在省股交中心掛牌的企業(yè)給予獎勵30萬元，在浙江股權(quán)交易中心掛牌的有限責(zé)任公司給予企業(yè)獎勵2萬元。
　?。ň牛┕膭顠炫粕鲜衅髽I(yè)開展并購重組
　　1.市內(nèi)企業(yè)成功掛牌上市后，優(yōu)先享受金融創(chuàng)新和人才招引等扶持政策，通過資本運作成功并購重組市外企業(yè)的，自并購重組三年內(nèi)，被并購企業(yè)在我市所繳納企業(yè)所得稅、增值稅比上年新增地方留成部分全額（遂昌是50%）獎勵企業(yè)。
　　2.市外上市企業(yè)并購本地企業(yè)，自并購重組三年內(nèi)，在龍泉注冊和納稅登記的被并購企業(yè)在我市所繳納企業(yè)所得稅、增值稅比上年新增地方留成部分全額（或參照遂昌50%）獎勵企業(yè)。
　　3.上市公司及其全資子公司、“新三板”掛牌公司或國內(nèi)（外）500強(qiáng)企業(yè)對本市企業(yè)進(jìn)行兼并重組過程中，涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為繳納個人所得稅的，按其形成的財政貢獻(xiàn)留本市部分的70%給予獎勵；(麗水政策)
　?。ㄊ┓e極擴(kuò)大股權(quán)融資渠道
　　1.對引進(jìn)私募股權(quán)投資、創(chuàng)業(yè)投資等股權(quán)投資機(jī)構(gòu)（PE/VC）投資的，按被投企業(yè)（非上市公司）所募資金的1%最高不超過30萬元給予企業(yè)獎勵。（參考麗水、青田政策）
　　2.股權(quán)投資（管理）企業(yè)在本市的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為繳納增值稅的，按其股權(quán)轉(zhuǎn)讓形成的財政貢獻(xiàn)留本市部分的70%給予獎勵；股權(quán)投資（管理）企業(yè)自盈利年度起，按其當(dāng)年利潤總額扣除可調(diào)整部分后余額計算繳納企業(yè)所得稅，按其形成的財政貢獻(xiàn)留本市部分的75%給予獎勵； 股權(quán)投資（管理）非法人企業(yè)（合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)），自盈利年度起，合伙人或出資人為自然人，取得的投資收益或股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益部分能劃分清楚，且投資收益或股權(quán)轉(zhuǎn)讓凈收益超過10萬元以上（含）的，繳納個人所得稅，按其形成財政貢獻(xiàn)留本市部分的80%給予獎勵；（參考《麗政發(fā)〔2016〕64號文件政策》）
　　3.鼓勵解禁的限售股在本市減持。上市公司非自然人股東、自然人股東涉及公司限售股減持或解禁，按其股權(quán)轉(zhuǎn)讓形成的財政貢獻(xiàn)留本市部分的80%給予獎勵；（麗水政策）
　?。ㄊ唬┓e極運用各類債務(wù)融資工具。
鼓勵和支持符合條件的非上市公司運用各類直接債務(wù)融資工具。對成功發(fā)行公司（企業(yè)）債、短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)（含區(qū)域集優(yōu)票據(jù)）、中小企業(yè)集合債券、中小企業(yè)私募債券、定向債等債務(wù)融資工具的企業(yè)（不含國有或國有控股企業(yè)），按其融入資金的1%最高不超過30萬元給予企業(yè)補(bǔ)助。（參考麗政發(fā)〔2013〕93號文件）
　　四、保障措施
　?。ㄊ┘訌?qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為切實加強(qiáng)對企業(yè)上市工作的領(lǐng)導(dǎo)，同時便于協(xié)調(diào)解決企業(yè)在股改上市過程中的困難和問題，市政府建立推進(jìn)企業(yè)上市和并購重組工作協(xié)調(diào)機(jī)制，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全市企業(yè)上市和并購重組工作。同時建立雙掛鉤聯(lián)系制度，即列入重點擬上市企業(yè)清單的企業(yè)，每戶企業(yè)由一名市領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)一名行業(yè)主管部門領(lǐng)導(dǎo)、一名屬地單位領(lǐng)導(dǎo)共同掛鉤聯(lián)系。聯(lián)系領(lǐng)導(dǎo)主要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決重點擬上市企業(yè)在股改上市過程中的困難和問題，為企業(yè)股改上市創(chuàng)造更多的有利條件和良好環(huán)境，共同推進(jìn)重點擬上市企業(yè)的上市進(jìn)程。對與券商正式簽約進(jìn)入股改輔導(dǎo)期的企業(yè)，由市委組織部負(fù)責(zé)從全市范圍內(nèi)選派一名懂經(jīng)濟(jì)、專業(yè)對口、事業(yè)心強(qiáng)、符合企業(yè)需求的優(yōu)秀干部到企業(yè)掛職，專職協(xié)助企業(yè)做好股改上市工作（期限最長三年）。今后凡是推動我市企業(yè)成功上市的，市政府將根據(jù)《浙江省行政獎勵暫行辦法》對有功集體和個人實行行政獎勵。
　?。ㄊ嵭星鍐喂芾怼屪フ叽翱?，建立全市重點擬上市企業(yè)庫，對重點擬上市企業(yè)實行清單管理，市政府每年公布一次《全市重點擬上市企業(yè)名單》。嚴(yán)格準(zhǔn)入門檻，以實質(zhì)性啟動上市工作為重要標(biāo)志，結(jié)合“新三板”掛牌、投資機(jī)構(gòu)引進(jìn)、股份制改造、IPO中介簽約、營收利潤指標(biāo)等因素綜合分析判斷確定?！度兄攸c擬上市企業(yè)名單》作為各部門協(xié)調(diào)服務(wù)保障企業(yè)上市工作的重要依據(jù)，有效時限至次年公布新一輪名單時止。同時，各行業(yè)主管部門要加大上市后備企業(yè)和“新三板”掛牌公司的培育力度，建立后備企業(yè)資源庫，實行動態(tài)、梯次管理和培育。
　　（十四）強(qiáng)化多方推動。推動企業(yè)上市工作是一項系統(tǒng)工程和長期任務(wù)，要建立上下聯(lián)動、部門協(xié)同、條塊結(jié)合、分行業(yè)合力共推的企業(yè)上市工作新機(jī)制。緊緊圍繞我市主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，推動優(yōu)勢企業(yè)積極對接資本市場，通過龍頭企業(yè)的培育和股改上市，引領(lǐng)和帶動整個產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級，著力培育加快區(qū)域經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級新動能。經(jīng)信（商務(wù)）部門、開發(fā)區(qū)管委會要發(fā)揮職能優(yōu)勢，積極推動工業(yè)、商貿(mào)企業(yè)對接多層次資本市場；文化旅游部門要圍繞“旅游三化”，借力資本市場，著力培育旅游市場主體；農(nóng)林部門要圍繞特色產(chǎn)業(yè)，引導(dǎo)龍頭企業(yè)整合資源對接資本市場；水利部門要牽頭推進(jìn)小水電產(chǎn)權(quán)制度改革，推動符合條件的小水電企業(yè)分層對接資本市場；金融辦要加強(qiáng)專業(yè)指導(dǎo)，迅速形成上下聯(lián)動、條塊結(jié)合、專業(yè)輔導(dǎo)、分級培育、部門合力的工作機(jī)制和良好局面。
　　（十五）集聚優(yōu)勢資源。IPO審核對發(fā)行人行業(yè)地位、區(qū)域影響力、社會責(zé)任等較為關(guān)注。市直有關(guān)部門要堅持扶優(yōu)扶強(qiáng)，把有限的政府政策、榮譽(yù)、資源、要素、機(jī)會向重點擬上市企業(yè)集聚，今后政府質(zhì)量獎等重要資源要優(yōu)先向重點擬上市企業(yè)傾斜，主動為重點擬上市企業(yè)積極創(chuàng)造更多的利好條件。各類政府產(chǎn)業(yè)基金、私募股權(quán)投資基金、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要堅持市場原則，優(yōu)先保障重點擬上市企業(yè)需求，市政府適時組建企業(yè)上市和并購重組基金。各新聞宣傳單位要加大對資本市場、企業(yè)上市、直接融資等金融業(yè)務(wù)宣傳，在全市營造濃厚氛圍。
　?。ㄊ┌l(fā)揮中介作用。在推動企業(yè)上市工作中要始終堅持市場原則和專業(yè)導(dǎo)向。前期引導(dǎo)要借力，在分行業(yè)、產(chǎn)業(yè)推動上市過程中，要借助券商、會所、律所等證券中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)優(yōu)勢，共同引導(dǎo)企業(yè)對接資本市場。積極推進(jìn)項目，項目一旦簽約，標(biāo)志著IPO的實質(zhì)性啟動，中介機(jī)構(gòu)也要持續(xù)推進(jìn)，在項目實質(zhì)性問題分析、進(jìn)度安排等方面，各級各部門要尊重中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)判斷，不得“瞎指揮”。結(jié)果導(dǎo)向要評價，將證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)納入金融機(jī)構(gòu)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展考核評價體系，堅持以結(jié)果為導(dǎo)向，對培育和引進(jìn)上市公司有功人員實行獎勵。
　?。ㄊ撸?qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)。堅持需求導(dǎo)向，全面培訓(xùn)與重點指導(dǎo)、請進(jìn)來與走出去相結(jié)合，通過舉辦培訓(xùn)、考察學(xué)習(xí)、課程研修、經(jīng)驗交流等多種形式，聚合多部門資源，聯(lián)合聯(lián)辦聯(lián)動，多層次持續(xù)性舉辦資本市場主題培訓(xùn)。圍繞IPO政策窗口，定期組織重點擬上市企業(yè)開展以上市審核、股改規(guī)范、財務(wù)內(nèi)控、公司治理、法律稅收等為重點的學(xué)習(xí)交流活動。廣泛開展企業(yè)與金融、項目與資本雙對接活動，不斷提高企業(yè)運用資本市場的能力和水平。
　　五、附則
　　（十八）政策兌付按兌現(xiàn)當(dāng)年同口徑財政稅收體制執(zhí)行。兌付時，由符合條件的企業(yè)向市金融辦提出政策兌現(xiàn)申請，經(jīng)市金融辦審核后，報經(jīng)市政府審批后由財政部門兌付。
　?。ㄊ牛┍疽庖娭型豁椖颗c市政府其他政策不得重復(fù)享受。
　　（二十）本意見自發(fā)布之日起施行?！洱埲腥嗣裾k公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<麗水市人民政府關(guān)于加快推進(jìn)直接融資工作的意見>的通知》（龍政辦發(fā)〔2014〕86號）同時廢止。市政府之前出臺的其他有關(guān)政策規(guī)定與本意見不一致的，以本意見為準(zhǔn)。

龍泉市企業(yè)上市培育清單（初稿）